Эрез Магарал: «Банковской тайны давно нет»

Эрез МАГАРАЛ (Erez MAHARAL) - известный консультант в области международного налогового и корпоративного планирования, а также Wealth Management. Созданная им компания Meridian Companies House Ltd. (с 2007 года - Swiss Registry Consulting Ltd.) сегодня один из лидеров offshore industry на русскоязычном рынке. С 2005 года Магарал - ключевая фигура швейцарской Corporate Alliance AG, которая специализируется на услугах для крупных корпораций, а также на управлении капиталом частных лиц, обладающих большим состоянием (High Net Worth Individuals).

В интервью корреспонденту Банки.ру он поделился своими прогнозами относительно будущего офшоров, назвал виновников глобального кризиса, рассказал, как этот кризис отразился на вкладах в швейцарских банках, и процитировал писателя Пелевина.

- Каждый год вы публикуете прогноз развития офшорной индустрии. Как глобальный финансовый кризис повлиял на развитие событий?

- В этом году я оттягивал составление прогноза до последнего момента и постоянно корил сам себя за нерешительность - уже февраль на дворе, а прогноз никак не рождается. К счастью, не стал публиковать неоформленные мысли, иначе сейчас выглядел бы жизнерадостным идиотом. Жизнь в 2009 году с легкостью переплевывает любые пессимистические прогнозы. Сегодня уже можно с точностью сказать, что из всех вариантов развития событий реализуется наиболее неблагоприятный. Наверное, это стало очевидным для многих еще в прошлом году, но я был, видимо, не по возрасту наивен и надеялся, что кризис откроет людям глаза на очевидные вещи.

Я надеялся, что правительства стран, затронутых кризисом, начнут помогать в первую очередь простым людям - тем, кого в отчетах называют среднестатистическими налогоплательщиками, - и наказывать проворовавшихся банкиров и других крупных участников (устроителей) грабительских финансовых пирамид. В первую очередь это ослабление контроля за деловой деятельностью, снижение таможенных пошлин и подоходного налога для корпораций и частных лиц. В своей наивности я не обращал внимания на то, что создателем и главной движущей силой финансовой пирамиды всегда были и будут сами правительства, действующие с помощью простых инструментов - выпуска облигаций государственного займа и назначения ставок рефинансирования через свои центральные банки. К глобальному кризису привели всего два фактора: тотальный контроль государства за монетарной системой, позволяющей извлекать выгоду от самого факта владения деньгами, не производя ничего взамен - ни товаров, ни услуг, - и крупное владение землей, позволяющее извлекать выгоду из юридического факта владения землей, которая постоянно росла в стоимости (в основном в воображении аналитиков и банкиров).

В такой ситуации срочно нужно было найти легкодоступных «козлов отпущения», которыми, как быстро выяснилось, являются швейцарские и прочие офшорные банкиры, помогающие злым и нечестным бизнесменам прятать деньги под покровом офшорной банковской тайны, что, в общем-то, и привело, по мнению государственных мужей, к тому отстою, в котором сейчас находятся экономики половины планеты. Государства давно мечтают наложить руку на офшорные сбережения и неоднократно пытались ограничить деятельность международных финансовых центров - иногда впрямую, как «недобросовестную налоговую конкуренцию», иногда под предлогом «борьбы с отмыванием грязных денег». И вот пришел подходящий момент - наконец-то все можно свалить на «жирных офшорных котов», как когда-то их назвал Пелевин.

Удивляет, что на фоне такого масштабного кризиса не стало массовым какое-нибудь новое антисемитское поверье - типа «Протоколов сионских мудрецов». Некоторые из этих протоколов выглядели бы актуально и сейчас:

«Протокол 22. Подрыв финансовой системы путем внешних займов, создания национальных банкротств, разрушение денежных рынков и замена их государственными кредитными учреждениями.

Протокол 24. Сокращение производства изделий роскоши, уничтожение крупных производителей, запрет на алкоголь и гашиш, развязывание сил насилия под маской принципов свободы. И только «Царь Иудейский» вернет все это и тем самым сделается спасителем».

Заменим «сионских» на «офшорных» и получим объяснение, в которое нам предлагают поверить.

- Как повлиял кризис на вклады в швейцарских банках?

- Швейцарские банкиры сейчас наблюдают два процесса. Первый - возврат офшорных денег в экономику стран с неблагополучной ситуацией. Активная часть населения, сумевшая отложить средства «на черный день» и не соблазнившаяся призрачными легкими доходами от финансовых пирамид, открывает свои офшорные сберегательные программы и вводит гигантские средства в экономику стран своей резиденции. Те, кого не обзывали разве что предателями родины, сейчас буквально спасают предприятия, торговлю, сферу услуг. В отличие от тех, кто доверчиво вручил свои сбережения безличному Индексу, ставшему на несколько десятилетий новым «золотым тельцом» для большей части населения планеты Земля.

Второй процесс - люди складывают в Швейцарии все, что удалось спасти, так как многие боятся наступления на их имущество всемогущих банков-кредиторов (часть из которых усиливается за счет участия в их капитале государства - напрямую и опосредованно), а также прихода эпохи экспроприации награбленного, которая логично может затронуть именно тех «жирных котов», которые еще не успели стать офшорными, потому что их «и здесь неплохо кормят».

- Какие офшорные юрисдикции вы предлагаете своим клиентам?

- Мы предлагаем строить международную корпорацию, основанную на холдингах, зарегистрированных в Швейцарии, Дании, на Кипре, и некоторых других, которые упоминать в интервью не стоит, чтобы не привлекать к ним праздного любопытства. Дело в том, что современное налоговое и корпоративное законодательство в стремлении к унификации и единообразию упускает из виду некоторые возможности, позволяющие легально и эффективно вести бизнес. Разумеется, вечных схем не бывает. Хорошо, если конструкция может продержаться несколько лет подряд. Пять лет - это мечта!

- Как повлияет отмена банковской тайны на офшорные конструкции?

- Банковской тайны на самом деле не существует уже давно. В смысле, что не всегда нужно затрагивать ее, чтобы получить необходимую информацию. Нынешняя, беспрецедентная по своей силе, атака США и Евросоюза на банковскую тайну в Швейцарии, Лихтенштейне, Австрии, Люксембурге и Монако не начало борьбы, а скорее ее завершение. Банковская тайна во всех остальных офшорных юрисдикциях практически перестала существовать с введением ускоренных процедур по запросу и обмену информацией в связи с подозрениями в «отмывании грязных денег». Специальные подразделения в органах следствия и структуры, созданные заново, еще в 1995 году объединились в «общественную» «независимую» организацию Egmont Group (www.egmontgroup.org). В настоящий момент в ее состав входят 108 государств, которые ставят своей целью борьбу с финансированием международного терроризма и отмыванием денег. В списке стран-членов можно увидеть практически все офшорные юрисдикции, в том числе Швейцарию, а также (может, это никого не удивит, а меня удивило) Сирию и Ливан. Члены организации общаются друг с другом как через Интерпол, так и с помощью как минимум 30 двусторонних соглашений.

Используя шапку «подозрения в отмывании денег», можно оперативным путем получить информацию о бенефициарах любой компании (в том числе офшорной) в считанные недели, не прибегая к таким сложным процедурам, как доказательство вины или специальное судебное решение. Особенно важно понимать, что такая информация будет запрашиваться даже не в банках, а у регистрационных агентов, которые, согласно локальным законам о борьбе с отмыванием капиталов, принятым повсеместно после 2001 года, обязаны иметь всю соответствующую документацию в своем офисе. Выяснение проходит втайне от самого бенефициара, а разглашение самого факта запроса может стать основанием для уголовного преследования (по этим же законам). Запрашиваемые материалы включают доверенности, выданные номинальными директорами, копии банковских карточек с образцами подписей, банковские выписки и т. д. Поговаривают, что в некоторых странах бывшего СССР это стало частью рэкета отдельных нечестных милиционеров, которые посылают запросы на ВСЕ попадающие в поле их зрения компании, зарегистрированные в офшорных юрисдикциях, а затем закрывают и без того «липовое» дело за внушительное вознаграждение. Мне не удалось найти ни одного судебного решения, обвинившего украинского или российского «отмывщика» в финансировании терроризма. Может быть, я плохо искал.

Другими словами, надавили на «терроризм», а в качестве дополнительного бонуса получили «жирных офшорных котов». С малыми государствами, в общем-то, разобрались легко. Швейцария и Лихтенштейн - другая история. В этих странах неуплата чужих налогов не является уголовным преступлением и обмен информацией по налоговым делам не так очевидно прост.

Стоит помнить, что российским законодательством не предусмотрено преследование по закону о борьбе с отмыванием капиталов за неуплату налогов или таможенных пошлин. Однако такое преследование возможно при квалификации предикативного преступления как «незаконная предпринимательская деятельность». Швейцария и Лихтенштейн, прекрасно сознавая этот факт, всегда настороженно относились к запросам из России и Украины, справедливо предполагая, что подоплекой дела может быть банальная неуплата налогов или сведение счетов между конкурентами.

Давление на Швейцарию и Лихтенштейн может привести к печальным последствиям - получить информацию по делам, связанным с налогами, станет намного проще.

Однако большинство наших клиентов не прячутся за акциями на предъявителя и номерными счетами. Они, как правило, готовы выступать в качестве официально зарегистрированных владельцев и директоров предприятий. Дело в том, что настоящее налоговое планирование не имеет ничего общего со схемами, построенными на компаниях-однодневках, на секретных протоколах, кодированных устройствах, чемоданах, набитых наличными деньгами, и прочей шпионской атрибутике, которой сейчас тыкают в нос швейцарским банкирам. Международная компания вполне легитимно может иметь отделения в различных странах, платить местные корпоративные налоги и выводить дивиденды в холдинг, который, как правило, даже не распределяет деньги конечным бенефициарам, а перераспределяет финансирование внутри группы. Все такие переводы осуществляются на основании договоров об избежании двойного налогообложения, имеющих массу ограничений для тех недобросовестных бизнесменов, которые пытаются повернуть закон таким образом, чтобы не платить налог нигде. В то же время не вижу ничего незаконного в том, чтобы вести бизнес в странах, где налоги ниже среднего (на Кипре, в Швейцарии и др.).

- Что вы можете посоветовать нашим читателям?

- То, что советовал всегда, - не ждать улучшения ситуации, использовать те инструменты, которые еще доступны и смогут просуществовать несколько лет. Лучше, как мы видим, не будет. Будет хуже, сложнее, дороже, неприятней. Нет также смысла пользоваться однодневными конструкциями, которые не только выглядят дешевле, но и являются «дешевкой» в прямом смысле слова.

Мы регулярно организуем информационные конференции, семинары, где знакомим бизнесменов, юристов, аудиторов с последними веяниями в области международного налогового планирования. В частности, 23 апреля совместно с компанией Swiss Registry Consulting Ltd.проводим конференцию «Банковская тайна в Швейцарии, Лихтенштейне и Латвии» при участии официальных представителей швейцарского посольства в России, высокопоставленных представителей лихтенштейнского банка и Parex Banka.